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📋 Reunião de Conselho
CVM
Logística
Apresentação de resultados e planejamento — operação consolidada. Competência Junho / 2026.
DataJulho / 2026
CompetênciaJunho / 2026
OperaçãoConsolidada
Agenda
Pauta da Reunião
1
Follow-up — Decisões da reunião anterior
Acompanhamento
2
Tipos de demonstrações e diferenças
Conceitual
3
Análise de receitas e produtividade
Análise
4
DRE — Demonstração do Resultado
Financeiro
5
DFC — Demonstração do Fluxo de Caixa
Financeiro
6
Nova operação
Estratégico
7
Estruturação de RH
Pessoas
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Follow-up · Pauta 1
Decisões da Reunião Anterior
⏳ Em acompanhamento
1
📅
Alinhamento presencial
Agendar alinhamento presencial/operacional para acelerar a implantação do novo fluxo.
A executar
2
🗂️
Validar organograma
Validar o organograma da estrutura da CVM Logística.
A executar
3
📈
Projeção — Miranda
Atualizar a projeção de receita, despesa e resultado de Miranda.
A executar
4
💻
Posição financeira
Ajustar a posição financeira no sistema.
A executar
5
🔄
Fluxo digital
Avançar na transição dos lançamentos financeiros para o fluxo digital.
A executar
6
👥
Apoio ao financeiro
Reforçar o apoio à área financeira com contratação adequada.
A executar
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Pauta 2 · Conceitual
Tipos de Demonstrações e Diferenças
📚 Entendendo os relatórios

📈 DRE

Resultado
O que é: o "placar" do mês — mostra se a operação deu lucro ou prejuízo.
Como conta: por competência, ou seja, registra a receita e a despesa quando o fato acontece, mesmo que o dinheiro ainda não tenha entrado ou saído.
Responde: "a operação deu resultado?"
Demonstração do Resultado do Exercício

💵 DFC

Caixa
O que é: o "extrato" do caixa — mostra o dinheiro que de fato entrou e saiu no período.
Como conta: por caixa, só registra quando o dinheiro efetivamente circula.
Responde: "sobrou ou faltou dinheiro no caixa?"
Demonstração do Fluxo de Caixa

📋 Posição Financeira

Controle interno
O que é: relatório de gestão que o cliente usa no dia a dia.
Como conta: mistura naturezas e períodos — ativo e passivo, produção de meses anteriores e do mês atual, recebimentos e saldo devedor, quantidades e saldos.
Atenção: por juntar tudo isso, não pode ser comparada com a DRE nem com a DFC.
Relatório interno · Posição Financeira
⚠️
Cada relatório responde a uma pergunta diferente

A DRE mede resultado (competência) e a DFC mede caixa (dinheiro que circula). Já a Posição Financeira é um controle operacional que mistura ativo, passivo, meses diferentes, quantidades e saldos — por isso seus números não batem e não devem ser comparados com a DRE ou a DFC. Cada um serve a um propósito.

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Pauta 3 · Análise
Análise de Receitas e Produtividade
Competência Junho / 2026
Receita Gerencial (Plano de Contas)
R$ 1,51 mi
4 tipos de frete
CT-e emitidos
410
conhecimentos de frete
Veículos ativos
29
placas com receita
Motoristas
28
em operação

Receita por Rota (Origem → Destino)

Participação no frete do mês · Top 5 + demais
São Luís → PedreirasR$ 648 mil · 46,3%
São Luís → PiripiriR$ 236 mil · 16,9%
São Luís → BacabalR$ 153 mil · 11,0%
Teresina → São LuísR$ 67 mil · 4,8%
Pedreiras → São LuísR$ 62 mil · 4,4%
Outras rotas (8)R$ 233 mil · 16,6%

Receita Gerencial · Plano de Contas

Por tipo de frete — quantidade e valor · 410 CT-e emitidos
1.1 Distribuição · 184.302 un × R$ 4,19R$ 772 mil
1.2 Puxada · 113 cargasR$ 662 mil
1.3 Especiais / ExtrasR$ 71 mil
1.4 Carro-TanqueR$ 9 mil
Receita gerencial totalR$ 1,51 mi
Frete cadastrado por CT-eR$ 1,40 mi
Fonte: CVM Dashboard Comercial V4 · Bsoft TMS · Competência Jun/2026. Distribuição faturada a R$ 4,19/unidade (CPED). Receita semanal (CT-e): Sem1 R$ 240 mil · Sem2 R$ 298 mil · Sem3 R$ 466 mil · Sem4 R$ 394 mil.
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Pauta 4 · Financeiro
DRE — Demonstração do Resultado
Regime de competência · Jun/2026
Receita Bruta (Jun)
R$ 1.513.522
Faturamento100%
Margem de Contribuição46,9%
R$ 709.465
% da receita46,9%
EBIT (Lucro Operac.)37,2%
R$ 562.740
Jun/202637,2%
Lucro Líquido0,3%
R$ 4.093
após capex e sócios0,3%
▦
Demonstração de Resultados — CVM Logística
Regime de competência · Visão gerencial
Fonte: Planilha DRE CVM · Jun/2026 vs Jun/2025 e Média 2025
DRE · Descrição da ContaMédia 2025Jun/2025Jun/2026
R$A.V.R$A.V.R$A.V.A.H.
Receita Bruta (Faturamento)1.630.678100%1.649.848100%1.513.522100%-8%
(–) Deduções e Impostos(150.838)9,3%(152.611)9,3%(140.001)9,3%+8%
(=) Receita Líquida1.479.84091%1.497.23791%1.373.52291%-8%
(–) Custos e Desp. Variáveis(515.402)32%(571.978)35%(664.057)44%-16%
↳ Frota em Viagem(241.321)15%(299.360)18%(344.743)23%-15%
↳ Pessoal(266.335)16%(265.133)16%(309.863)20%-17%
↳ Despesa Comercial(7.745)0,5%(7.485)0,5%(9.450)0,6%-26%
(=) Margem de Contribuição964.43859%925.25956%709.46547%-23%
(–) Custos e Desp. Fixas(418.550)26%(332.325)20%(146.725)9,7%+56%
(=) Lucro Operacional (EBIT)545.88833%592.93436%562.74037%-5%
(–) Financiamento de Veículos (Capex)(194.526)12%(153.510)9,3%(350.724)23%-128%
(±) Atividades de Financiamento00,0%00,0%(84.207)5,6%—
(–) Impostos sobre o Lucro(26.091)1,6%(26.398)1,6%00,0%+100%
(–) Retirada de Sócios(298.260)18%(6.000)0,4%(123.716)8,2%-1962%
(=) Lucro Líquido27.0111,7%407.02625%4.0930,3%-99%
📈EBIT forte: R$ 562,7k (37,2% da receita) em Jun/2026.
🚚Custos variáveis a 43,9% — Frota em Viagem (R$ 344,7k) é o maior componente.
⚠️Capex de frota (R$ 350,7k) + retirada de sócios (R$ 123,7k) reduzem o lucro líquido a R$ 4,1k.
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Pauta 5 · Financeiro
DFC — Demonstração do Fluxo de Caixa
Regime de caixa · Jan–Jun / 2026
Receita Operacional (Jun)
R$ 1.325.301
Entradas de caixa100%
FCO — Fluxo Operacionalgera caixa
R$ 452.433
% da receita34,1%
Investimentos (Jun)saída
R$ 402.468
compra de frota30,4%
GCL — Geração Líquida (Jun)–R$ 62k
R$ (62.182)
Consol. Jan–JunR$ 2,30 mi
▦
Demonstração do Fluxo de Caixa — CVM Logística
Regime de caixa · Visão gerencial
Fonte: Planilha DFC CVM · Jan–Jun 2026 · FCI/FCF acumulados
DFC · Descrição da ContaJan/26Fev/26Mar/26Abr/26Jun/26Consol. 26
R$A.V.A.H.R$A.V.A.H.R$A.V.A.H.R$A.V.A.H.R$A.V.A.H.R$A.V.
(+) Receita Operacional1.886.294100%—1.914.140100%+1%1.691.976100%-12%2.109.725100%+25%1.325.301100%-37%8.927.437100%
(–) Despesas Operacionais(1.313.886)70%—(1.061.839)55%+19%(889.406)53%+16%(938.170)44%-5%(872.868)66%+7%(5.076.169)57%
↳ Pessoal(271.575)14%—(210.757)11%+22%(207.699)12%+1%(325.486)15%-57%(335.224)25%-3%(1.350.741)15%
↳ Frota em Viagem(622.558)33%—(380.440)20%+39%(354.566)21%+7%(295.248)14%+17%(317.641)24%-8%(1.970.452)22%
↳ Estrutura / Filiais(5.228)0,3%—(5.253)0,3%-0%(5.643)0,3%-7%(9.352)0,4%-66%(7.046)0,5%+25%(32.522)0,4%
↳ Despesas Gerais(120.672)6,4%—(278.284)15%-131%(162.961)9,6%+41%(72.340)3,4%+56%(60.824)4,6%+16%(695.081)7,8%
(=) FCO — Fluxo de Caixa Operacional572.40730%—852.30245%+49%802.57147%-6%1.171.55656%+46%452.43334%-61%3.851.26843%
(–) FCI — Fluxo de Investimentos(196.786)10%—(250.759)13%-27%(566.805)33%-126%(680.767)32%-20%(402.468)30%+41%(2.097.584)23%
(±) FCF — Fluxo de Financiamentos524.33728%—(225.979)12%-143%122.0817,2%+154%234.43611%+92%(112.147)8,5%-148%542.7296,1%
(=) GCL — Geração de Caixa Líquido899.95948%—375.56420%-58%357.84721%-5%725.22534%+103%(62.182)4,7%-109%2.296.41326%
(±) Movimentação Financeira(876.175)46%—(432.723)23%+51%(339.392)20%+22%(538.478)26%-59%(147.613)11%+73%(2.334.381)26%
💧FCO positivo: R$ 452,4k em Jun — a operação gera caixa.
🏗️Investimentos de R$ 402,5k no mês pressionam o caixa.
⚠️GCL de Jun negativo (–R$ 62,2k): investimentos e financiamentos superam o FCO no mês — no acumulado Jan–Jun, GCL positivo de R$ 2,30 mi.
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Pauta 6 · Estratégico
Nova Operação
🚀 Proposta de expansão
Investimento estimado
R$ [•]
CAPEX inicial
Receita projetada / mês
R$ [•]
regime pleno
Margem projetada
[•]%
contribuição
Payback estimado
[•] meses
retorno

Escopo & premissas

O que é a nova operação
Cliente / contrato[•]
Modalidade[•]
Região de atuação[•]
Início previsto[•]
Frota / equipe necessária[•]

Racional da decisão

Por que faz sentido agora
Oportunidade: [descrever demanda / cliente].
Riscos: [principais riscos e mitigação].
Decisão solicitada ao conselho: [aprovação / verba / prazo].
Estrutura preparada — preencher com os números e o escopo definitivos da nova operação.
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Pauta 7 · Pessoas
Estruturação de RH
👥 Organograma & quadro

Organograma proposto

Estrutura-alvo da CVM Logística
Diretoria
[•]
Operações
[• pessoas]
Controladoria / Financeiro
[• pessoas]
Comercial
[• pessoas]
RH & Adm.
[• pessoas]

Quadro e plano de contratações

Atual × proposto
Headcount atual[•]
Headcount proposto[•]
Novas contratações[•]
Custo de folha atualR$ [•]
Custo de folha projetadoR$ [•]
Prioridades de contratação: [cargos-chave e prazos].
Estrutura preparada — preencher com o organograma e o plano de RH definitivos.
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Encerramento · Deliberações
Decisões da Reunião
✏️ Preencher durante a reunião
Decisão / EncaminhamentoResponsávelPrazo
1
2
3
4
5
10 / 10
Como seguimos
Próximos
Passos
Encaminhamentos definidos nesta reunião e o plano de execução até o próximo conselho.
Extat · Consultoria em Gestão Financeira · CVM Logística — Competência Junho / 2026
Plano de execução
O que faremos até a próxima reunião
1
[Encaminhamento 1]
[Descrição · responsável · prazo]
2
[Encaminhamento 2]
[Descrição · responsável · prazo]
3
[Encaminhamento 3]
[Descrição · responsável · prazo]
Capa & Pauta
Cópia estrutural gerada para Junho/2026 — dados-base ainda seguem o relatório original até atualização financeira.